导读 来为大家解答以下的问题，业小金库的认定标准，什么是小金库的认定这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！1、1.私...

1、1.私存私放设立“小金库”。

2、私存私放财政资金或其他公款设立“小金库”的，责令改正，追回私存私放的资金，没收违法所得。

3、对单位处3000元以上5万元以下的罚款。

(资料图片)

4、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。

5、2.收费、罚款及摊派设立“小金库”。

6、(1)符合规定的收费、罚款，违反国家财政收入上缴规定予以隐瞒、滞留、截留、挪用、坐支的，收缴国库。

7、(2)违反规定收费、罚款以及摊派，原则上按原渠道退还给当事人，无法退还的，收缴国库。

8、3.用资产处置、出租收入设立“小金库”。

9、（1）党政机关和事业单位资产处置收入、党政机关出租出借国有资产收入，应列入而未列入符合规定的单位账簿，按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理，收缴应当上缴的收入。

10、（2）事业单位出租出借国有资产收入，应列入而未列入符合规定的单位账簿，原则上追回有关款项，纳入单位预算，统一核算，统一管理。

11、4.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。

12、(1)以未实际发生的会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义虚列支出套取资金的，追回有关款项，收缴国库。

13、对单位处3000元以上5万元以下的罚款。

14、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。

15、(2)超范围、超标准列支会议费、劳务费、培训费和咨询费，挂账消费或套取资金的，追回有关款项，纳入单位预算，统一核算，统一管理。

16、对单位处3000元以上5万元以下的罚款。

17、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。

18、5.经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”。

19、单位相关经营收入应列入而未列入符合规定的单位账簿，原则上追回有关款项，纳入本单位预算，统一核算，统一管理，并按照税收有关规定补缴税款。

20、6.虚列支出转出资金设立“小金库”。

21、以虚假的经济业务事项列支套取资金的，追回有关款项，对单位处3000元以上5万元以下的罚款。

22、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。

23、7.以非法票据骗取资金设立“小金库”。

24、（1）购买假发票等票据骗取财政资金或其他公款设立 “小金库”的，追回有关款项，没收违法所得。

25、对单位处3000元以上5万以下的罚款。

26、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万以下的罚款。

27、（2）以虚假经济业务事项取得发票等骗取财政资金或其他公款设立“小金库”的，追回有关款项。

28、对单位处3000元以上5万元以下的罚款。

29、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。

30、（3）以假发票超范围、超标准列支与实际经济业务事项金额不完全相符，套取资金的，追回有关款项。

31、（4）以假发票列支与实际经济业务事项金额相符的，责令改正，并按照税收有关规定补缴税款。

32、8.转移资金设立“小金库”。

33、(1)除《工会法》规定的资金来源外，其他公有资金转入工会账户的可以认定为“小金库”，但政府以及企业、事业单位、机关和其他社会组织按规定程序的补助除外。

34、对在规范津补贴之外，利用工会经费直接向职工个人自行发放津贴补贴或福利(如休假休养消费券、体育用品等)，或以报销职工个人费用的形式变相发放津贴补贴的，原则上予以追回，收缴国库。

35、(2)上级单位拨款到下级单位，列支上级费用的，限期追回转移的资金，调整有关会计账目。

36、列支上级津贴补贴的，追回有关款项。

37、9.账外资产(主要指固定资产、股权债权、对外投资)。

38、（1）账外固定资产、无形资产。

39、责令限期改正，调整有关会计账目，列入符合规定的单位账簿。

40、利用职权以应收不收或放松监管为交易手段，让相关单位购买计算机、车辆等大宗物品等行为，责令改正，限期处置，收缴国库。

41、（2）账外股权和债权(包括对个人借款和贷款)。

42、责令限期改正，追回有关款项，调整有关会计账目，列入符合规定的单位账簿。

43、（3）账外有价证券。

44、责令改正，限期处置，追回有关款项，列入符合规定的单位账簿。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。

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